亚马逊,ebay,SPN服务商 登录/注册 会员权益 EN

您当前的位置:首页 > 行业新闻

海外电商平台代扣代缴政策常见问题解答(一)

发布时间:2021-01-05      阅读量:

【摘要】:海外电商平台代扣代缴政策常见问题解答(一)

今天是英国增值税代扣代缴的第四天,尽管新税改已经实施了,但仍然有很多卖家对于平台代扣增值税存在一定的疑问。今天也为大家总结了2021年新税改实施的问题汇总:



Q1 亚马逊会代扣销售增值税吗?

自2021年1月1日起,亚马逊等电商平台针对海外电商将实行代扣代缴,即以前在申报后交付税局的VAT税金将直接在销售时由亚马逊等电商平台直接扣除。但此政策只针对海外电商,对于英国主体的公司或个体经营者不受影响。


Q2 进项税金是否也由平台扣除?

进项税金不会被平台代扣,亚马逊只代扣销售VAT,不做抵扣申报。但英国税局针对脱欧引用了 “进口税延迟核算” 政策。即商家无需在进口时支付进口税,这样也不会产生需要抵扣的进项税金(eg:C79)。


Q3 代扣代缴后是否还需要做VAT申报?

只要您注册了英国VAT还是需要按HMRC要求准时申报。您仍需要在VAT申报中体现您的销售额,使用 “进口税延迟核算” 方式报关的数据,及其他经营数据。只是您被平台代扣的销售部分不会被计算包含在VAT申报的 “应缴税金” 栏目中。


Q4 什么是 “进口税延迟核算” 政策?

“进口税延迟核算” 是针对英国脱欧后在英国注册VAT的商业主体出台进口税核算政策。即您无需在清关时先支付进口税(Import VAT),再抵扣。直接在季度申报时包括这方面数据即可。任何在英国注册VAT,并有进出口业务的生意主体都可以在2020年12月31日后选择使用。同时,卖家不需要额外进行申请。此项政策并非强制,您仍然可以选择之前货代代收进口税再抵扣的方式。但我们强烈建议您选择延迟核算方式。这对您运营现金流有益,对VAT申报来说也不会出现平台代扣代缴后大量从税局退税情况。


Q5 如何选择使用 “进口税延迟核算” ?

卖家需要在清关时委托货代选择Postponed VAT accounting。

使用CHIEF 系统清关的顾客,在Box 8 (Header Consignee) 中填写卖家GB开头的EORI号。


如果有VRN的需填写在 Box 44h (Registered Consignee) 中。同时,在VAT Item Tax lines (SAD box 47e) 中选择 ‘G’ 做为您的支付方式代码(MOP: Method of Payment code)


使用CDS 系统清关的客户, 需要在Data Element 3/40抬头中填写VRN。


具体方法卖家可以联系货代和清关公司进行进一步咨询。


Q6 选择“进口税延迟核算”后VAT如何申报和缴税?

每个月初,HMRC税局系统会在您的税号上,发布上一个月使用 “进口税延迟核算” 方式清关的货品报告,J&P的会计师也会给卖家提供咨询服务。季度申报时需包括3个月清关报告monthly statement postponed VAT数值和进口货值总额。新的核算方式对申报会有变化,我司将负责处理。您实际缴税不产生影响。


Q7 海外电商低税率取消了吗?

英国低税率并没有取消;卖家仍然可以使用低税率,但是平台代扣是按照标准税率扣税,不做低税率计算。英国税局针对此项的回应是 “商家可以选择随时离开低税率计划” 。


如果您使用其他非代扣税金的电商平台或者自己的网站经营,还是按之前的方式正常申报,仍然可以在申报时按低税率计算并缴税。


Q8 135英镑货值清关具体是什么政策?

这是英国海关对清关货物的新征税政策;从海外直接发给顾客的货值低于135英镑的货物,不收取进口税。注意这是针每笔报关的总额。(可以看作一个包裹的货值)。


如果货品不是直接发给顾客,而是进入仓库储存再销售,则无论货值大小都需正常报关。或选择 “进口税延迟核算” 清关,或保持以前清关方式,先付进口税再抵扣方式清关。


如果您有更多的疑问,可以通过公众号后台留言留下你想了解的问题,我们会把这些问题统一收集起来做成合集,统一为卖家们统一解答。


又或者可以添加客服微信,我们将组成【英国代扣代缴政策交流群】,共同探讨增值税变革问题以及解决方案。


1.本站遵循行业规范,任何转载的稿件都会明确标注作者和来源;
2.本站的原创文章,请转载时务必注明文章作者和来源,不尊重原创的行为我们将追究责任;
3.作者投稿可能会经我们编辑修改或补充。

作者:Lucy