波兰查获9人涉海关欺诈，中国卖家合规警钟已敲响

2026年4月17日，欧洲公共检察官办公室（EPPO）发布了一则震动跨境物流圈的通告。应波兰卡托维兹EPPO办公室的要求，波兰执法部门拘留了9名涉嫌参与海关欺诈的嫌疑人，并查获了25辆货车及近3万欧元现金。

这起案件不仅揭露了一个利用“T1过境程序”进行大规模逃税的有组织犯罪集团，更向中国跨境电商卖家发出了明确的信号：欧盟对于税务合规的监管已进入“零容忍”的严打阶段。

01
案件复盘
利用“T1程序”与空壳公司逃税

根据EPPO的调查，该犯罪集团的操作手法在物流行业并不陌生，但被其用于非法目的。

涉案的中国货物集装箱经由波兰与白俄罗斯边境的马拉舍维奇（Małaszewicze）——这一亚洲货物进入欧洲的重要铁路关口入境。

在申报文件中，这些货物的目的地被标注为比利时，意图利用“T1过境程序”享受在入境国（波兰）免缴关税和增值税的待遇。

T1 过境程序（欧盟 / 英国通用过境程序）

核心是让未完税的非欧盟货物在欧盟境内免关税转运，直到目的地清关。

适用场景：

◆ 从非欧盟国运入，在欧盟内部转运（如鹿特丹港→德国仓库）

◆ 途经欧盟，最终运往非欧盟国家（如中国→波兰→乌克兰）

◆ 进入欧盟保税区 / 海外仓暂存，未正式清关

一句话总结

T1 = 欧盟境内 “保税通行证”：入境申报→加封监管→境内免税转运→目的地清关→关闭 T1

然而，调查显示这些货物实际上从未离开波兰，而是直接被运送至波兰境内的仓库。为了掩盖这一事实并获取免税豁免，嫌疑人使用了伪造的运输单据，并利用在其他欧盟成员国设立的“空壳公司”进行操作。

据估算，这一欺诈行为导致至少660万欧元的关税和增值税流失。目前，4名嫌疑人已被羁押，其余5人获准有条件保释。此次调查源于欧洲反欺诈办公室（OLAF）的报告，并得到了波兰警察中央调查局及海关税务局的支持。

02
监管风暴
EPPO对税务欺诈的“零容忍”

这起案件并非孤立事件，而是欧盟全面收紧跨境贸易监管的一部分。

作为欧盟设立的超国家检察机构，EPPO自2021年运作以来，便致力于打击损害欧盟财政利益的犯罪，包括严重的跨境增值税（VAT）欺诈。

近年来，EPPO协调多国执法机构开展了多次专项行动（如“Podlimit”、“黑森林”等），针对滥用“海关程序42”（CP42）、低报货值、虚报目的地等行为进行了严厉打击。仅在过去数周，欧盟查处的多起中国商品关税欺诈案累计逃税金额已高达数亿欧元。

对于中国卖家而言，这意味着依靠“灰色清关”、税务漏洞进行低价竞争的时代已经彻底终结。任何企图钻制度空子的行为，不仅面临巨额罚款，甚至可能承担刑事责任。

03
合规指南
波兰VAT与EORI号的深度解读

面对严峻的监管形势，合规经营已成为卖家的生存底线。对于布局波兰及中欧市场的卖家来说，及时注册波兰VAT税号及欧盟EORI号是当务之急。

为何必须注册波兰VAT？

根据波兰税法规定，以下情况必须注册波兰VAT税号：

◆ 在波兰境内存储货物（包括使用亚马逊FBA仓库、第三方海外仓）。

◆ 在波兰设立了法律实体。

◆ 参与亚马逊中欧计划（CEEP）或泛欧计划，货物被调配至波兰仓库。

* 值得注意的是，即使货物仅在波兰中转但未进行销售，若未申请豁免，也需履行相应的税务申报义务。长期“零申报”或数据异常（如销售额与申报额不符）极易触发税务稽查。

EORI号的重要性

EORI号是欧盟通用的经济运营商注册识别号，是进行进出口清关的必备资质。

清关必备：没有EORI号，货物无法在欧盟海关进行申报。

关联VAT：申请EORI号通常需要绑定有效的VAT税号。

波兰VAT注册必备材料

VAT申请表；

公司营业执照；

法人身份证或护照；

卖家店铺后台截图；

中国税收居民身份证明（J&P集团可指导下载）。

随着欧盟监管不断收紧，那些仍试图通过“灰色清关”降低成本的企业，将面临货物扣押、巨额罚款甚至刑事处罚的风险。

J&P集团近期推出波兰VAT注册优惠套餐，帮助跨境卖家降低合规成本，活动仅剩几天时间，有需求的卖家抓紧联系下方客服微信办理。