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德国VAT税号申报怎么做,需要注意什么点呢?

发布时间:2021-01-26      阅读量:

【摘要】:德国VAT税号申报怎么做,需要注意什么点呢?
       德国政府一直以来对于增值税有着较高的要求,甚至成立了专门的增值税调查小组去打击偷税漏税的行为,卖家一旦漏申报或者不申报增值税,都会遭到德国税局的封号查账。那么德国VAT税号申报怎么做?德国VAT税号申报要注意什么?

       什么是德国VAT

       德国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。


       哪些卖家需要注册德国VAT税号?

       德国对增值税注册有严格的法规规定。卖家如果符合以下这些情况,通常需要登记德国增值税:

       一、使用德国本土仓储

       如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库,即卖家货物储存在德国仓库,再从德国 调发到各地,则需要注册德国VAT税号。

       二、使用了亚马逊FBA仓的卖家

       如果卖家使用了亚马逊FBA(亚马逊仓储和代发货服务),货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储 存销售,必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

       三、远程销售额超过100,000

       如果将货物储存在德国以外的欧盟国家,比如英国,然后将货物直接发送给德国的最终消费者,这种情况下的年销售额如果超过100,000,必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

       四、给自发货商品清关报税的卖家

       如果卖家从第三地(欧盟以外国家)向德国的买家/收货人销售商品,前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税,必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

       德国VAT税号注册流程是怎样的?

       1.联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格;

       2.提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格;

       3.开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天;

       4.德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号;

       5.德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等;

       6.获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台;

       7.整个申请流程结束。

       德国VAT增值税税率是多少?

       德国的标准增值税税率是19%。在食品,书籍,宾馆住宿,文化服务和其他服务业上减低至7%。

       德国VAT税号申报流程是怎样的?

       1.联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格;

       2.提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格;

3.开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天;       

       4.德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号;

       5.德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等;

       6.获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台;

       7.整个申请流程结束。

       德国VAT税号申报需要注意什么?

       卖家注册了德国VAT税号之后一定要按时申报并且缴纳增值税;如果卖家故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封,向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。
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作者:JP会计师事务所