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爱尔兰VAT上线 | 素称“欧洲硅谷”的爱尔兰该注意哪些税务合规要求?

发布时间:2022-09-02      阅读量:

【摘要】:爱尔兰VAT上线 | 素称“欧洲硅谷”的爱尔兰该注意哪些税务合规要求?

爱尔兰VAT上线


对于爱尔兰VAT,相信不少卖家都比较陌生,毕竟爱尔兰本身就与英国有着捋不清的关系,不少跨境卖家选择在爱尔兰存储货物,北爱尔兰和爱尔兰之间没有边界,人员和物资自由流动。卖家可以将货物从爱尔兰发往英国或者其他欧盟国家,能够避开繁琐的清关流程。


爱尔兰基础概况


爱尔兰是一个西欧国家,西面紧临大西洋,东面靠着爱尔兰海,与英国为邻隔海相望。总人口数量高达497.74万人。


素称“欧洲硅谷”的爱尔兰,聚集了众多头部互联网公司,并且据估测爱尔兰都柏林的大运河码头地区聚集了约7000多的技术专家,因此该地区也被称为“硅谷码头”,成为全球IT毕业生的最佳就业或者创业的地点之一。


 爱尔兰进出口贸易概况


爱尔兰中央统计局(CSO)最新数据显示,2021年爱尔兰与中国(含香港和澳门)货物贸易总额达203.36亿欧元,同比增长7.5%。中爱货物贸易额首次突破200亿欧元,占爱尔兰货物贸易总额的7.6%。


其中,爱尔兰自中国进口84.44亿欧元,同比增长26.9%,主要为计算机和手机等。爱尔兰对中国出口118.92亿欧元,同比增长7.8%,主要为集成电路、医药产品等。爱尔兰对中国货物贸易顺差34.48亿欧元,较2020年下降21.3%。


伴随着爱尔兰消费者的网购需求急剧增加,有近4成的爱尔兰买家依旧喜欢在英国站点进行下单购物,而亚马逊在都柏林西部的Baldonnell开设了“首个爱尔兰分拣中心”,以此提高订单交付能力,为爱尔兰消费者提供更优质的跨境购物体验。


哪些跨境卖家需要注册爱尔兰VAT?


◆ 爱尔兰及欧盟本土企业


1)自然年内,服务贸易总额达到37,500欧元;

2)自然年内,货物贸易总额达到75,000欧元;

3)在爱尔兰远程销售额达到10,000欧元;

4)在爱尔兰境内实行欧盟境内采购额达到41,000欧元。


◆ 非欧盟企业


只要在爱尔兰境内产生销售订单,就需要履行增值税注册义务。


爱尔兰VAT税率


标准税率:23%

适用于绝大部分的商品。


优惠税率:9%,13.5%

适用于报纸杂志等商品。


爱尔兰vat申报周期及申报截止日期


增值税税额在3001欧元至14400欧元之间的,每两个月申报一次;


年应纳税总额在3000欧元以下的,每六个月申报一次:;


申报截止日期为申报期结束后的第一个月的23号前。


爱尔兰vat注册需要哪些资料?


1)公司营业执照;

2)法人及股东身份证/护照;

3)店铺链接及后台截图;

4)税务代理授权书;

5)爱尔兰vat注册申请表;

6)银行信息资料。


爱尔兰vat处罚制度

未履行爱尔兰增值税法规要求完成爱尔兰vat注册要求的,未按照法规要求开具增值税发票的,在未按照增值税申报截止日期进行增值税申报的,不保存账簿和记录的,上述违反爱尔兰增值税法规要求的违法行为,将处以4,000欧元的罚款。


对于未按时缴纳增值税税金的,从付款截止日期起,每天将会收取0.0274%的利息,直至支付完所有拖欠的税金及罚金。


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作者:Lucy