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欧盟VAT新规,各大电商平台VAT代扣缴税规则详解

发布时间:2021-07-20      阅读量:

【摘要】:欧盟VAT新规,各大电商平台VAT代扣缴税规则详解

我们之前的文章有讲到过2021年欧洲增值税改革的四大变革,一是欧洲各国的远程销售额取消,二是欧盟启用增值税一站式注册申报系统,三是取消了低于22欧元货值商品的增值税豁免政策,四是规定了跨境电商平台有义务代扣代缴买家增值税。


第四条规定将纳税义务彻底从卖家转嫁到电商平台,平台承担增值税代扣代缴义务。今天我们主要就来详细谈一谈电商平台代扣代缴这一条新规。


需要被代扣代缴的卖家

买家在以下任何一种情况下需要被平台代扣代缴:

1)从欧盟境外进口到欧盟境内销售的价值不超过150欧元的货物;

2)从欧盟境内库存配送至欧盟个人卖家,并且您的公司注册地址在欧盟境外,无论该商品的价值是多少,都将由电商平台代扣代缴。


各大电商平台代扣缴税的规则详解

亚马逊平台

对于公司注册地在中国的卖家,使用亚马逊物流服务(FBA)和自配送(MFN)情况下平台是否代扣代缴税的规则如下。

PS:亚马逊会按照目的国的税率代扣代缴。例如,从波兰配送到德国的B2C订单,将按照德国的税率代扣代缴VAT。


Cdiscount平台

针对卖家注册公司所在地不同,法国Cdiscount平台是否代扣代缴税的规则如下。

PS:卖家还可以在卖家后台的“财务”板块,查看每个订单上的增值税金额及相关详细信息。


Allegro平台

根据卖家公司是否在中国的前提,波兰allegro平台对于不同情况下平台是否代扣代缴税的规则如下。

卖家需要注意的是:从5月19日起,Allegro商家需要修改每个listing的准确的税率(不需要交VAT或需要交23%的VAT),如果商家没有操作的话,所有的listing都会被下架!


Kaufland.de平台

卖家在入驻德国Kaufland.de平台时,就是需要注册VAT税号的,所以7月1日VAT政策实施后,平台对卖家的代扣代缴规则比较容易理解,规则如下。


Fnac&Darty平台

法国Fnac&Darty平台上的代扣代缴规则如下。

卖家需要注意一点:卖家针对Fnac Darty市场的每个订单提供的地址数据需要准备,这关系到扣除VAT的算法。因此,卖家在发货前的订单信息需要选择发货地。

怎么应对电商平台代扣代缴

欧洲对于增值税的监管一直很严格,从19年开始强制性要求卖家注册VAT税号并按时申报缴纳税金,到今年的增值税四大变革,一套组合拳打下来,可以说是彻底杜绝了跨境卖家在欧盟偷税漏税的可能,欧洲跨境电商卖家完全没有机会再钻欧盟税务漏洞,所有的产品销售到欧盟都是避免不了欧盟增值税。


今后不论大卖家、小卖家,不论产品货值多少,只要在欧盟进行产品销售,就必须要缴纳增值税——每一笔订单、每一个商品都要缴纳增值税,并且不论卖家愿不愿意,增值税都会由平台强制代扣代缴。


税务合规是大势所趋,而卖家此时需要做的就是,确保自身税务申报不会出现差错,毕竟增值税虽然由平台代扣代缴,但是月度或者季度申报还是需要卖家自行操作的。


此次欧盟增值税改革,我们也能看出欧盟对于跨境电商卖家增值税合规的看重程度,迫于欧盟各国高压,各大电商平台也势必对卖家的税务合规更加看重、更加严格,所以卖家一定也要重视税务问题,寻找正规靠谱的税代合作,确保申报不会出现纰漏,不然出了问题遭遇欧盟税局和电商平台的双重追责就得不偿失了。

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作者:Lucy