TNA：欧盟上线反VAT欺诈工具

近期，所有欧盟成员国将开始在交易网络分析（TNA）工具上分享增值税跨境数据。目的是快速识别和解决增值税欺诈问题。  

什么是TNA？ 

Transaction Network Analysis Tool (TNA)是欧盟各地的税务机构将不同的数据库和信息来源相互连接起来的一种工具，以便更快地揭露这种犯罪行为。它由各州的'Eurofisc'小组采用，TNA是在比利时开发的，目前已在10个欧盟国家运营。它旨在识别跨境“轮播欺诈”，该小组由反增值税欺诈专家组成。

欧盟上线反VAT欺诈工具的作用？ 

据估计，欧盟成员国每年因增值税收入损失约500亿欧元。TNA基于公司在增值税申报表中提供的数据的自动数据挖掘。它包括在成员国的税务IT平台之间建立连接器，以便近乎实时地共享交易数据和报告。它监控供应商和购买者之间的购买和销售偏差，以及回报中披露的其他差异。增值税欺诈的犯罪团队经常通过复杂的跨境交易进行真实或假冒交货。比如其中一名“幽灵”买家不支付他的销售税，与此同时他还可以从税务局退回进项税。 

由于各个欧盟税务局间存在信息壁垒，税务机关几乎无法及时揭露这种跨境交易犯罪。可能需要几个月的时间才能发现以及查出这种欺诈行为，而在此期间，犯罪者早已从中抽身。这个系统的上线将间接波及到合规的卖家，随之而来的是国家对于销售税合规性的要求不断提高，反欺诈“武器”的出现虽是意外，却又在情理之中。 

欧盟上线反VAT欺诈工具上线，预告着税务合规必是大势所趋，相信随之而来的是国家对于销售税合规性的要求不断提高，这也意味着不合规的跨境电商会受到影响。