紧急！亚马逊10月31日首轮税务报送倒计时！这四类中国卖家速查合规红线...

2025年10月13日，亚马逊向中国卖家发布站内信，明确自本月起将按季度向中国税务机关报送卖家身份信息、交易数据、收入及佣金等涉税信息。

首次报送将于10月31日前完成，覆盖2025年第三季度（7-9月）的交易记录。

值得注意的是，速卖通、Shein、Shopee等平台已于9月25日率先发布类似通知。

这一系列动作标志着跨境电商税务监管正式进入“透明化时代”，卖家亟需全面理解新规内涵与应对策略。

涉税新规内容解读2025年6月20日，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式生效，核心内容包括：

◆ 报送主体全覆盖：境内外平台均需履行义务，包括亚马逊、TikTok Shop、Temu等境外平台在境内的运营主体，以及独立站卖家通过第三方支付机构完成的交易。

◆ 数据范围细化：平台需报送卖家注册信息、交易流水、收入金额、平台服务费等，税务机关可据此精准比对纳税申报真实性。

◆ 执行时间表：2025年10月为首个报送节点，后续按季度执行，历史数据可能面临追溯审查。

新规的底层逻辑是终结跨境电商“税务洼地”现象。

过去部分卖家通过境外主体避税、低报收入等操作将难以为继，合规化成为生存底线。

涉税政策演变历程中国跨境电商税务监管经历了三个阶段：

◆ 探索期（2013-2020）：以“9610”“1210”海关监管代码为代表，初步建立跨境电商进出口税收框架，但平台数据报送尚未强制化。

◆ 过渡期（2021-2024）：国家税务总局通过《多边税收征管互助公约》等国际协作，加强对跨境交易的监控，但执行仍以抽查为主。

◆ 强监管期（2025年起）：15号与17号公告同步实施，要求平台主动报送数据，并明确代扣代缴责任，标志着监管从“被动抽查”转向“主动透明”。

这一演变反映了国家推动税收现代化、打击跨境偷逃税的决心，也与全球“税基侵蚀与利润转移（BEPS）”行动计划相呼应。

涉税新规重点对象以下四类卖家需重点关注：

◆ 境外主体运营的卖家：通过香港公司、离岸账户收款但实际经营在境内的企业，以往利用信息差避税的模式将暴露。

◆ 多平台铺货型卖家：若跨平台收入合并后达到一般纳税人标准（年销售额500万元以上），需补缴增值税差额。

◆ 广告投流占比高的卖家：新规明确广告费超过营收15%的部分需纳税调整，依赖站内广告的卖家成本可能上升。

◆ 历史申报不规范的企业：税务机关可能倒查3-5年数据，此前通过“买单出口”或关联交易转移利润的卖家风险极高。

新规应对实操指南

 第一步：紧急更新平台税务信息 登录Amazon Seller Central，全面检查已提交的税务信息。

个人卖家需确保姓名、身份证号与公安系统登记一致；企业卖家要核对统一社会信用代码、注册地址等关键字段的准确性。

如有变更或过期信息，应在10月31日前完成更新，避免因信息不一致引发税务预警。

第二步：交易数据治理系统搭建建立规范化的数据管理体系至关重要。

必备数据包：◆ 销售订单、退款记录（按SKU分类）；◆ 平台佣金、FBA物流费、广告支出明细；◆ 店铺唯一标识码、URL链接。

第三步：动态跟踪平台报送进展亚马逊首次报送截止日：2025年10月31日；

卖家应关注站内信和卖家中心公告，及时响应平台可能提出的信息确认或补充要求。

确认：◆ 是否收到《身份信息确认函》；◆ 收入数据是否包含退货抵扣。

第四步：启动境内税务登记补漏

◆ 个体工商户：应关注经营所得个人所得税的申报要求，年收入超过120万元的还需办理增值税登记；

◆ 公司主体：需依法进行增值税、企业所得税等税种申报，其中跨境电商企业可能适用"无票免税"等特殊政策。

第五步：合规审计与风险防控每季度末开展自我合规检查：

◆ 核对平台报送数据与自主申报数据的一致性，分析差异原因；

◆ 重点监测收入确认时点、外汇折算汇率、跨境支付手续费等易错环节；

◆ 对于历史期间的潜在风险，可考虑通过"主动披露"机制减轻处罚；

◆ 建立税务数据安全管理制度，规范员工访问权限，防止敏感信息泄露。

第六步：全球税务协同管理跨境电商的税务管理必须具备全球视野。

◆ 美国市场：关注各州销售税申报义务；

◆ 欧洲市场：合规处理VAT注册和申报；

◆ 东南亚市场：注意税收协定的优惠条款。

建议卖家制作"税务矩阵表"，列明各目标市场的税种、税率、申报周期和代理服务商信息，实现可视化管控。

对于规模较大的卖家，可考虑设立境外子公司或利用香港等地税收优势优化全球布局。

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