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英国vat注册详细流程,附2022英国vat在线注册和线下申请的详细步骤

发布时间:2022-11-05      阅读量:

【摘要】:英国vat注册详细流程,附2022英国vat在线注册和线下申请的详细步骤


什么是英国VAT注册

英国vat通俗来说是英国政府针对当地消费者支出所开展征收的税制。一般英国vat的注册都是由跨境卖家在欧洲当地市场的销售进行征收,并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。但是由于增值税新法案的实施,增值税扣缴的义务转移到了平台上,当英国站点的卖家产生销售订单的时候,平台会直接在订单上直接扣掉销售增值税,跨境只需要如实申报即可。至于卖家是否需要缴纳增值税则需要根据跨境卖家的企业注册地进行判断,同时每个欧洲国家都有自己的增值税远程销售起征点,在2021年7月1日欧盟税改正式实施以后,这一项远程销售阈值统一为1万欧元。当然,对于中国跨境卖家而言,判断是否需要履行增值税注册义务的最有效根据就是其是否在欧洲当地国家拥有库存仓储等条件而定。


哪些卖家有必要注册英国VAT

1)卖家是从英国境外销售到英国市场上的消费者的;

只要符合以下任一条件,即属于增值税代扣代缴范围内,需要履行英国VAT义务:

◆托运价值低于 £15 的商品,目前享受的增值税豁免政策将被取消,您销售的所有商品均需缴纳增值税。亚马逊将根据英国税务机关要求必须代收代缴适用的增值税

◆托运商品的价值不超过 £135,亚马逊将根据英国税务机关要求必须代收代缴适用的增值税

◆托运商品的价值超过 £135,则和目前一样,您仍需自行缴纳增值税和所有进口关税


2)跨境卖家把货物仓储在英国境内并且销售给英国当地的消费者

如果跨境卖家的库存是在英国境内的,并且有向英国当地的消费者配送商品,且相关跨境公司的成立地并非在英国境内,那么就需要由亚马逊进行代扣代缴相关的销售增值税。这对在英国境内使用亚马逊物流的卖家和使用第三方配送方式的卖家均适用。


3)商品是从英国境外的仓储运输到英国的企业及机构买家配送

如果您从英国境外向英国买家配送商品,且该买家在英国登记了增值税(企业及机构买家),则亚马逊无需代收和代缴增值税。已登记增值税的买家可通过其增值税申报单自行申报英国增值税。


英国VAT怎么注册?

注册英国VAT有两个渠道,一是通过税局官网线上注册,二是通过英国当地会计师事务所进行线下注册。一般在英国的个人VAT税号可以线上注册,但是公司为主体注册VAT税号最好是通过线下递交申请比较好。

因为英国脱欧之后,对于税务的把控更加严格,税号申请也变得难了起来,有很多卖家反馈多年前通过线上自注册的VAT税号纷纷失效,或者遭遇税局查账,导致了英国站店铺被封,也有很多税代反应,线上自注册的VAT税号注册地址为英国税局地址,线上注册的VAT不能用于海关清关。所以,现在跨境卖家申请VAT最好还是通过线下会计师事务所线下递交资料进行注册。


英国VAT注册流程

以下是英国J&P会计师事务所线下注册流程:

1、J&P协助卖家准备注册所需资料,J&P会有专门人员对接并审核卖家的VAT注册申请表格和注册资料;

2、J&P国内的资料专员审核卖家注册资料无误,转送给J&P英国本地会计师事务所,会计师线下递交VAT注册申请给到英国税局;

3、注册过程中,税局下发问卷,或是要求补缴资料,J&P全称协助卖家回复问卷补充资料,直至税局下发VAT税号税务局通知文件;

4、税局下发纸质版VAT证书,客户如有需要J&P可以邮寄客户;

5、VAT税号注册下来,J&P人员协助客户将VAT税号上传并绑定平台账号。


英国VAT注册所需资料

英国VAT注册注册所需资料清单及要求说明

根据英国税务局官方要求,如需申请英国VAT税号,需要提供以下资料:

1. VAT 税号申请主体的公司证件(营业执照)

2.公司法人身份证明(身份证/护照,二选一)

3.公司法人其他证明文件(任选其二)

户口首页和本人页

结婚证/离婚证

房产证/租房合同(地址一定要英文的) /房贷明细

银行账单(近期三个月之内的,并且地址要有英文翻译,可直接在文件上加)

驾照 (基本信息有翻译,可在文件上直接加翻译)

4.店铺销售报告(0销售报告)

5.货代合同及英文翻译件

6.仓储证明

7.采购发票//采购合同(二者任选其- ~) 及英文翻译件

8. VAT 64-8表

9. 海外VAT申请服务信息表(WORD+PDF)

10.账户信息页面截图

11.补充资料

12.清关文件:如没有销售,需要提供清关委托书,如已经销售,提供清关文件


英国VAT线上注册详细流程步骤

最后,附上个人主体申请英国VAT税号的线上注册详细流程步骤。英语比较熟练且细心的卖家可以自己琢磨注册英国VAT.


1、进入英国政府官方网站,网站网址为:https://www.gov.uk/


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2、下拉在首页Topics那一块里找到Money and Tax,点击进去:


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3、点进去之后就到了英国税务网站,在下面找到VAT模块,点击进去


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4、在VAT列表里点击Register for VAT,为你的企业申请VAT


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5、点击进去之后,可以看到注册VAT的详细列表信息,这里我们点击How to register for VAT,如何注册英国VAT这个栏目

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6.点击进去之后,我们可以看到,VAT注册官方给了两个渠道,一个是在线注册,一个是通过税务代理注册,这里我们点在线注册的链接register for VAT online。


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7.点击register for VAT online进去之后,提示需要输入一个Gateway账号密码登录,如果没有的话,我们需要点击下方的Create sign in details进行创建,以后就是通过登录这账号来完成税务相关事项的。


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8. 之前创建Gateway账号只需简单填写姓名、邮箱、密码等信息,最后还绑定手机号接收验证信息,以验证账户的有效性。


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9.Gateway账号创建完毕,就可以登录账号,根据提示继续注册VAT,这里点击Create a business tax account,进入注册页面。


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然后接下来,就是根据提示,输入各种信息进行注册,如实完整的填写资料,然后根据提示上传各种证件和证明资料,还有经营信息,在英销售情况等,注意填写联系方式电话号码注意加国际区号86。在线申请英国VAT的话,也可以顺带勾选申请EORI号,用于进口英国进口清关申报。最后,确认信息上传相关证件,走完注册流程。完成注册后要注意留意英国税局的邮件,税局会邮件或邮寄通知相关资料补充等事宜,一般情况下,只要中途留意及时回复税局邮件,线上注册6-10周左右便可下证,税局会把VAT号码信息发送到你的电子邮箱里。


以上是英国VAT线上注册最详细的步骤和流程,可以给到卖家作为参考。


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作者:Lucy