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亚马逊墨西哥RFC上线 | 代扣代缴之下,没有墨西哥RFC你将多缴多少税?

发布时间:2022-08-30      阅读量:

【摘要】:亚马逊墨西哥RFC上线 | 代扣代缴之下,没有墨西哥RFC你将多缴多少税?

墨西哥RFC上线


自2020年亚马逊墨西哥站点正式开放注册以来,墨西哥市场也迎来了第一轮的订单井喷,不少的跨境卖家都赶上了红利。而其后在2021年1月期间,墨西哥的线上零售浏览量达24.32亿次,但这个数字在去年5月达到了24.59亿次。


近日,据美国某跨境支付平台最新市场调研数据显示,2022年上半年墨西哥的电商销售额增长了近32%,预计全年的墨西哥市场规模将达到500亿美元。


全球化疫情之下,墨西哥的互联网用户不断增加,电商市场表现出蓬勃发展的态势,而女性买家成为了墨西哥电商市场发展的主要驱动力。


墨西哥市场概况


墨西哥合众国(United Mexican States),简称“墨西哥”,是北美洲的一个联邦共和制国家,与伯利兹、危地马拉接壤,东部则为墨西哥湾。面积1964375平方公里,为美洲面积第五大和世界面积第十四大的国家。


同时,墨西哥是一个自由市场经济体,拥有现代化的工业与农业,私有经济比重也在大幅提升。



墨西哥RFC注册背景



2020年6月1日,墨西哥政府正式实施了新的税制改革法规,要求那些向消费者提供电子或数字服务(如MercadoLibre、亚马逊、Uber、Netflix等)的国际电商平台需对卖方每月的总销售额代扣代缴所得税及RFC,并将相关税金缴纳给墨西哥税局。


什么是RFC?


RFC的英文全称是Registro Federal de Contribuyentes,而RFC(RFC号)是墨西哥的税号。它是由墨西哥税务管理局发行的。RFC的个人税号长度为13位,企业税号则为12位,皆由字母和数字组成。


哪些卖家需要注册RFC号?


根据墨西哥新税法改革文件要求符合以下其中一条均有注册RFC号义务:


◆ 在墨西哥境内有仓储;

◆ 在墨西哥本土有注册公司;

◆ 墨西哥本土公民;

◆ 在墨西哥有合法居留权的外国人。


注意:自发货/MSN小包直邮卖家都不会受到影响,不需要提供RFC号。


申请RFC需要准备什么资料?


1)企业营业执照 ;

2)法人及股东(如有股东)身份证/护照复印件 ;

3)POA授权书 ;

4)公司章程(尽可能提供)及其翻译件 。


墨西哥的所得税(ISR)税率是多少?


如果跨境卖家是个人卖家(自然人)并已经注册了有效的RFC税号,那么所得税是根据每月的总销售额进行计算的:



墨西哥rfc增值税税率是多少?


标准税率16%,适用于绝大部分的墨西哥进口商品;


零税率0%,适用于向境外出口商品和服务;


针对以下特殊项目,同样适用于标准税率16%:


-用于生产、加工和维修的临时进口;

-汽车工业的保税仓库;

-战略保税区;

-用于商品生产、加工和维修的保税区。


个人卖家可以申请墨西哥税号吗?


不行,中国的个人卖家无法申请RFC税号,需要是墨西哥本土持绿卡的自然人才能申请。


不上传墨西哥RFC税号将多缴多少税?


上传RFC税号的卖家,可以通过各项成本对增值税以及所得税进行抵扣;而不上传RFC税号的卖家,亚马逊则会以最高20%的所得税+16%的增值税(16%的FBA月销售额)进行扣除。


◆ 举例:

某跨境卖家的年销售为100万美元,


没注册RFC税号:

100(万美元)*16%(增值税)+20%(所得税)=36(万美元)


已注册RFC税号:

100(万美元)*16%(增值税)=16(万美元)


墨西哥RFC平台代扣代缴后,是否还需要进行申报?

墨西哥RFC的所得税及增值税申报周期是月度申报+年申报,卖家需要及时缴纳及申报增值税和所得税。


并且,按照《联邦税法典》第33条规定遵守以下几点:


卖家在申报增值税及所得税的时候,会计记录有关的银行对账单和存款与取款对账,包括投资和信用卡,借记卡或服务卡的对账单商家如果提供税局认可的发票,有权利正常申报并抵扣进项税。卖家可以使用相关的成本费用票据来进行抵扣,以便于降低应税金额。


墨西哥RFC申报周期及截止日期是什么时候?


墨西哥一般是月度申报;申报截止日期是申报期结束后的第一个月的17日前。

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作者:Lucy