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2019年,亚马逊英国VAT注册申报全攻略!

发布时间:2019-09-20      阅读量:

【摘要】:17年英国听证会结束,税局颁布法令要求跨境电商卖家税务合规,于是,注册申请英国VAT税号成为跨境卖家开启英国市场的一把钥匙

什么是英国进口增值税?

增值税,全称value added tax,简称VAT,是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国,除关税外,还需要缴纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货物在欧盟进口国供应的税率相同, 根据商品的海关完税价格和关税来计算。


如果你在申报货物的海关当局所在的国家注册增值税,则进口增值税通常可进行退税,退税标准,根据该国家的退税规进行增值税退税。


现在,按照欧盟的规定,如果货物价值较低,从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国,且没有使用FBA仓储的卖家,可豁免缴纳进口增值税。不过,据欧盟2021年VAT改革新方案显示,将可能取消非欧盟国家最高价值为22欧元免征增值税的规定。



哪几类跨境电商卖家需要注册英国VAT?


1、进口商品至欧盟  

2、使用亚马逊运营中心或在欧洲国家\地区存储您的库存

3、在不同国家的运营中心之间运输商品

4、向欧洲国家\地区的私人买家销售商品,超过特定阀值

5、向欧洲国家\地区的企业卖家销售商品


英国VAT税号的注册流程是怎样的?

英国VAT税号的注册是欧洲各国国家当中最为简单的,卖家只需要准备好注册所需的资料,递交给J&P的税务专家,在资料齐全的情况下,据J&P注册的历史记录显示,最快一天便可拿到VAT税号。一般情况在3到10个工作日就可以查询结果,具体情况得看HMRC的工作进度以及你资料提交的完整度。


注册英国VAT税号需要准备什么资料?

1、企业执照(香港公司需提供CR\BR)

2、户口本\工作证明\结婚证\租赁合同\房产证(提供两样)

3、法人护照 \身份证(2选1)

4、税务授权书64-8文件 (税代提供)

5、客户登记表



英国VAT注册后需注意的问题是什么?

正常情况下客户在收到VAT税号后,即可正常开展在英国的进口和销售业务,客户需注意,获得VAT税号后,需每3个月完成一次季度申报。J& P 也会在此VAT号即将进行季度申报前通过邮件和客服电话提醒客户,确保客户不会错过任何一次季度申报。


在VAT税号即将达到季度申报日期时,客户要做些什么?

J& P会提前以邮件的形式主动通知VAT税号持有客户,通知其本季度应做申报类型,并要求提供相关申报材料。商家应在规定日期前提供所有相关信息以确保申报顺利完成。


英国VAT申报所需材料:


1、进项单据,即进口增值税纳税文件,C79文件或 物流公司提供的账单;

2、销项单据,即开具给客人的账单或销售数据或银行月度账单;

3、采购及销售数据,货品采购单据;

4、其他费用单据,即在英国当地产生的费用单据

在VAT税号即将达到季度申报日期时,客户要做些什么


注册了英国VAT税号之后,不想要了可以租借给他人使用吗?

首先,增值税号租借行为本身就涉嫌违法,而且每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,电商平台会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险;严重的话,VAT税号的注册信息登记人将面临英国税局的法律责任追究。所以一定不能这样做。


VAT税号如果不想要了,一定要及时联系J&P的税务专家进行注销;否则如果VAT税号长期不使用的话,被HMRC注销了,将会影响到VAT税号原持有人往后的VAT申请。其次,一旦VAT税号绑定到平台店铺之后,每个月会产生税额,逾期不缴纳不申报的话,会产生巨额的罚金。


VAT税号在已经欠缴税的情况下,可以注销吗?


卖家如果在VAT税号使用期间,产生了欠税及罚金,将不能注销VAT税号。同时,VAT税号一旦遭到HMRC的查账,查账期间是不会批准注销的;即便注销了,税局也不会因此停止查账,过往的欠税税局是有权继续追究的。除此之外,欠税严重者,VAT税号原持有人可能会被英国政府列进入境黑名单。

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作者:Lucy