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英国VAT税率是多少,如何计算亚马逊英国VAT税?

发布时间:2019-07-02      阅读量:

【摘要】:英国VAT税率是多少,如何计算亚马逊英国VAT税?

英国的增值税率是多少?


区别于其它欧盟国家,英国增值税有三种税率: 标准税率(Standard)、统一税率方案(简称低税率),以及零税率。



英国标准税率是20%,绝大数中国卖家所销售的商品,都是使用这种税率。

如果卖家满足申请低税率 (FRS)的条件,可以申请到低税率,一般小卖家,因为销售额没达到一般税率的标准,都可以申请,FRS税率是7.5%。VAT生效首年内可享受 1%的优惠,次年仍可享受到7.5%的固定税率。


如何计算亚马逊英国VAT税?


收货国与发货国影响了亚马逊英国VAT税金的判断。所以,首先应确认发货国与收货国的的区域来确认亚马逊英国VAT税,那么,怎么确认它们之间的区域来分清亚马逊英国VAT税金呢?


1、注册了英国VAT,但其他欧盟国家未使用仓库也没有注册VAT号码的,在远程销售额内,VAT在英国申报。


2、如未使用德国的仓库,但注册了德国VAT,那么英国发德国的,从德国VAT生效月开始,在德国申报。


3、如果有使用德国的仓库,暂时尚未注册德国VAT,那么英国发德国的,不在英国申报。从使用德国仓库开始,必须注册德国VAT,在德国进行申报。


4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。


懂得亚马逊英国VAT税的计算公式


简单公式如下:


口税 = IMPORT VAT(进口增值税) + IMPORT DUTY(关税)


进口增值税 = (申报货值 + 头程运费 +关税)X 20%


关税 = 申报货值 X 产品税率


进口增值税是为海关进口货物卖家必须缴纳的费用,但卖家可以在季度申报时抵扣销售增值税。


应缴纳的税费 = 销售增值税 – 进口增值税税


销售增值税= 市场销售价格 / 6 (上缴的VAT,实为市场售价的1/6)


如果应缴纳的税费为正,则卖家必须支付税金给HRMC,如果税费为负,HRMC可以退税给卖家,但是,一般英国税局退税是支票方式,如果卖家没有英国银行,是没办法退税的,所以最好的方式,就是将退税的费用,留到下个季度抵扣。



如何计算亚马逊英国VAT税?


正确核算英国申报的总销售额


1、筛选英国发英国和欧盟发英国销售额


步骤如下:

(1)勾选报表BO列所有欧盟国家,BP列只勾选GB


(2)AZ列数据求和,计下销售额(注:还要看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)


2、筛选出英国发欧盟的销售额(除了有使用仓库或有VAT号码的远程销售外)


(1)如果知道使用了哪些国家仓库,就查看BO列发货国,出现哪些国家就代表有使用对应国家的仓库。


(2)BO列只勾选GB,BP列只勾选所有欧盟国家(注:1.GB除外,因为上一步筛选已计算过了,2.使用仓库及注册了VAT号的欧盟国家除外,3.已经超远程销售额的除外)


(3)将AZ列求和,计下销售(看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)


最后一步,将两次筛选得出的销售额相加,就是英国申报的总销售额了。


如果你在英国VAT税率是多少,如何计算亚马逊英国VAT税的问题 还有什么不懂的话,可咨询J&P税务专员。

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作者:JP会计师事务所

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