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案例分析:百万大卖遭英国税局抽查险遭冻结资金账户!不要随便给税局回复邮件!

发布时间:2020-11-20      阅读量:

【摘要】:伴随着跨境电商的飞速发展,欧洲增值税欺诈行为愈发的频繁,英国税务部门自2016年9月增值税新规出台起,开始已经与亚马逊,eBay等国际电商平台联合对偷税漏税的卖家进行严厉打击。

伴随着跨境电商的飞速发展,欧洲增值税欺诈行为愈发的频繁,英国税务部门自2016年9月增值税新规出台起,开始已经与亚马逊,eBay等国际电商平台联合对偷税漏税的卖家进行严厉打击。


此后,HMRC便开始了历史上第一场大规模增值税稽查行动,一时间引发了整个跨境电商圈子的轰动,近千名中国卖家收到了由英国税务局发出的增值税稽查邮件。



那个时代,正是中国跨境电商卖家真正崛起的第一年,不少卖家还没有完全的增值税合规意识,只要货能在英国市场销售,能捞到“第一桶金”,便是胜利。而正正是因为对于英国增值税法规的认知较为薄弱,导致不少卖家在面对英国税局的增值税稽查的时候都措手不及。


英国税局与电商平台签订协议



2018年9月3日,HMRC正式发布《应对在线电商平台增值税欺诈和违规——网上市场在与英国税务海关总署合作中的作用(协议)》。


协议上提到,所有在线交易市场都致力于向HMRC提供有关在其英国交易市场上经营的业务的数据,无论是批量交易还是个人交易,以帮助HMRC解决在线增值税欺诈和违规。HMRC将根据要求提供此数据,这些数据应自愿提供或应法律声明的发布而提供。


自协议正式生效起,HMRC开始了一系列增值税抽查以及普查行动。值得注意的是,税局目前的增值税稽查行动,都是无差别的,尽管你的增值税一直都有在如实申报缴税,只要HMRC要求提供相关资料而又无法提供时,仍会受到销售限制。


英国税局查账要点分析


HMRC查账形式

1、通过邮件通知税务代理或者卖家开始查账。

2、税局官员也会打电话给代理人或公司董事,以确保业务一直有效。随后将通过电子邮件要求提供财务记录和公司信息。

3、官员将预约到办公室检查公司信息、财务记录和增值税申报。然而,这只适用于在英国注册的卖方。


HMRC需要提供的资料

1、销售数据

2、HMRC 问卷

3、Bank Statements

4、Incorporation Certificate of the Company.


查账资料提交方式

1、通过电子邮件将查账所需资料发送至Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk,请在邮件主题标题中包含查账参考号;

2、通过Dropbox链接提供 - 如果这是首选选项,请立即回复,税局将单独通过电子邮件发送Dropbox链接;

3、将信息发布在HM Revenue and Customs BX9 1LE



HMRC查账要点


查账邮件形式(1)


查账邮件形式(2)



查账邮件形式(3)


注意经常查看所有在电商平台和 HMRC 注册过的电子邮件,税局的查账邮件都是统一模式的,包含一个以 CFSS 开头的查账编号,会告知你回应税局的截止日期,并在附件中附加上官方通知文件。


一旦收到来自onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk或Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk的查账邮件,一定要在截至日期前回复税局,并确保收到税局的自动回复。此外,卖家还要保存好该自动回复邮件,这是证明自己及时回复税局的重要凭证。不及时回复税局邮件,将面临账号冻结的风险!


查账实例

11月3日,J&P接到了客户的求助,该卖家的店铺遭到了英国税局的增值税普查,要求合作提供相关的材料以及相关问题回复。此时店铺已经处于冻结状态,HMRC也明确给出了相关的警告,但所幸的是,卖家的货物并没有被扣押,目前最关键的是根据税局的要求进行回复。


J&P会计师事务所欧洲与中国办公室的会计师团队第一时间成立了查账小组,通过多次邮件联系到HMRC负责查账的官员,按照税局的查账要求提交了卖家相关的增值税缴纳及申报材料,以表明该卖家一直以来都如实的申报缴纳税金。


另一方面,通过电话的形式联系到英国税局相关部门进行沟通交涉,对店铺的查封提出质疑并且要求税局重新对卖家的增值税合规状况进行审查。



11月5日,英国税务局回复邮件,表示已经向平台提交了连带责任提款申请,并提醒通知卖家及时查看账户是否恢复。


确认卖家的店铺风险已经解除以后,J&P的会计师后续也一直在关注英国税务局的审核情况。





11月9日,英国税局正式回复邮件就此次封号事件向卖家及J&P表示道歉。仅仅一周的时间,卖家的账户就从英国税务局“转了一圈”,重新得以解封。


关于英国税局的查账邮件,卖家切记不能大意在网上找模板回复。一定要第一时间联系税务代理进行协助,有针对性的对税务局提出的疑问及提交相关的证明材料。同时,卖家在提交查账证明材料的时候还必须注意,所提交的文件格式及大小要求,如果材料无法顺利发送到英国税务局,则无法收到税局的自动回复 Auto Response邮件。


英国税局的查账流程非常繁琐,账号封禁的几率很高,而且近期英国脱欧过渡期进入最后倒计时阶段,HMRC的查账邮件必然会增多,卖家一定要及时查看自己的邮箱,是否有收到相关查账警告,并第一时间与J&P会计师事务所的人员联系。


2021年,跨境电商市场将会迎来新的变局,整个欧洲将会迎来新一轮的增值税改革,打散重组。海外卖家重新洗牌,在所谓的市场公平竞争当中如何作出新的布局来迎接新一轮的竞争?


11月25日,亚马逊全球开店2021新卖家抢驻计划即将开启,J&P英国会计师事务所诚邀您来参与,共同抢滩登陆欧洲市场,赢得先机。


 活动时间  

11月25日 下午2:00-4:00


 活动地址  

深圳市龙华新区深圳北站西广场

B座维也纳国际酒店负一层(贝多芬厅)



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End.

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作者:Lucy

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