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瑞典VAT注册申报最全攻略、要点解析

发布时间:2022-10-11      阅读量:

【摘要】:瑞典VAT注册申报最全攻略、要点解析

瑞典作为北欧最大经济实体之一,也是受到了很多欧洲站卖家的青睐,20年亚马逊瑞典站对中国卖家开放,到现在已经有2年多了,很多卖家已经根据瑞典站的特色,摸索出了赚钱的路子,于是不少后来者看到纷纷涌进瑞典市场。


卖家进入瑞典站,除了选品运营需要花费心思之外,增值税的合规也是卖家有必要关注的点,欧洲平台对于税务合规一直以来都是十分严格的,在欧洲销售产品,就必须遵守欧盟增值税法规,瑞典作为欧盟成员国之一,也是需要进行VAT合规注册和申报的。



为避免新入驻瑞典的卖家由于不清楚瑞典VAT税务而导致损失,接下来我们就来全面解析亚马逊跨境电商瑞典站VAT相关的要点。


一、谁需要注册瑞典VAT?

卖家在瑞典开展经济活动,就需要遵守瑞典对于增值税的合规要求,注册瑞典的VAT增值税号,并从在瑞典进行首次销售开始,进行合规的瑞典VAT增值税纳税申报。


强制注册瑞典VAT的4种情况

如果卖家满足以下条件任何一条,那么就必须要注册瑞典VAT并根据瑞典的VAT制度进行合规申报:

1.卖家是欧盟境外企业,从其他欧盟国内远程发货销售给瑞典境内的消费者,一年内远程销售额超过10000欧元,卖家需要注册并申报瑞典VAT。

2.卖家是欧盟本土企业,B2C远程销售到瑞典当地,超过了10000欧元/年远程销售阈值,且没有注册申报欧盟的OSS,也需要注册瑞典VAT;

3.欧盟境外的卖家,使用/租赁了瑞典当地的仓储/第三方海外仓给瑞典的消费者发货。

4.卖家是瑞典本土企业,没有注册欧盟OSS,在瑞典向其他欧盟国进口商品超过了10000欧元的阈值,也需要注册瑞典VAT。

以上四种情况,是强制要求要注册并申报瑞典VAT的。


自愿注册瑞典VAT的条件

当然也有卖家如有瑞典VAT的需求,没有在强制要求的情况下,自愿去注册瑞典VAT也是可以的,只要满足以下任意一点,即可注册瑞典VAT:

1.通过瑞典向欧盟进口商品

2.在瑞典进行商品的出售和购买

3.将货物存储在瑞典仓库中

4.从瑞典向其他欧盟国家出售商品

5.从瑞典从其他欧盟国家购买商品

6.从另一个欧盟国家到瑞典的个人的远程销售,例如互联网零售。


二、跨境卖家注册瑞典VAT需要指定财税代表

瑞典跟法国一样,都是实施财税代表制度,如果是欧盟成员国以外的企业,在瑞典要注册VAT,比如中国企业、脱欧后的英国企业,如果要在瑞典注册VAT,那么需要指定一个瑞典当地的具备税务资质的会计师/会计师事务所作为卖家的财税代表,共同负责卖家在瑞典的VAT增值税相关事宜。


当然,反之,如果您的企业是欧盟成员国成立的本土企业,那么在瑞典注册瑞典VAT增值税号,就无需指定瑞典当地的财税代表了。



三、瑞典VAT税号注册所需资料

1、所注册主体的营业执照和译文;

2、公司地址和联络资料;

3、公司章程和译文;

4、股东身份证和译文或护照;

5、股东的股份比例;

6、法人身份证和译文或护照;

7、瑞典VAT注册申请表格-J&P提供;

8、POA等。


四、瑞典VAT注册和所需时效和费用

瑞典VAT注册所需时效我们J&P一般在1-3个月左右下号。

而瑞典VAT注册申报的费用,根据月度申报和季度申报会有所不同,因为月度申报的次数12次,季度申报4次,月度申报申报次数大于季度申报,相应的,服务费用也会高过季度申报。我们J&P与亚马逊平台有官方合作,对于瑞典VAT注册申报有费用补贴,需要注册瑞典VAT的卖家朋友可以添加J&P客服咨询最新报价。



五、瑞典VAT增值税的税率

瑞典的增值税税率根据卖家所销售的产品,分为有三种:标准税率、低税率和零税率。


1.标准税率25%

国内大多数的卖家都适用于瑞典的标准增值税率为25%,瑞典销售的一般商品或服务都是用这个25%标准税率。


2.低税率12%和6%

某些食品,饮食和住宿租金的税率为12%,书籍(包括电子书)和报纸的税率为6%,但跨境电商产品的税率一般不适用这个低税率。


3.零税率0%

零税率即免税商品的税率,0%税率适用于某些医疗保健服务,租赁商品,金融服务和教育等领域。


六、瑞典VAT税号格式

瑞典VAT增值税号的格式是用前缀SE和12位数字组成,例如SE123456789123

其中SE是瑞典的国家/地区代码,而后面跟着的12位数字就是瑞典的VAT增值税税号了。



七、瑞典VAT申报制度

瑞典VAT根据卖家的营业额分为月申报、季度申报和年申报。


1.月度申报

卖家营业额年度大于4000万瑞典克朗,就需要每月申报一次瑞典VAT增值税,一年需要申报12次;


2.季度申报

卖家一年营业额处于100万瑞典克朗到4000万瑞典克朗之间,可以做季度申报,瑞典VAT三个月申报一次,一年申报4次;


3.年度申报

卖家的营业额如果一年内少于一百万瑞典克朗,VAT就可以做年度申报,一年只需要申报一次。


卖家可以根据自己店铺的年度销售营业额,选择每月申报、每季度申报或每年申报。



八、瑞典VAT申报的截止日期

瑞典VAT注册之后,还需要根据法规定期申报,在规定时间内申报,卖家需要注意瑞典VAT增值税申报的截止日期,以免延误申报产生罚金。

1.瑞典VAT月度申报截止日期:申报期结束后当月的第 26 天,12月的申报应于当月的第27天到期。

2.瑞典VAT季度申报截止日期:申报期结束后的第二个月的第 12 天。

3.瑞典VAT年度申报截止日期:在申报期结束后的第二个月的第 26 天。


九、瑞典VAT延误申报的罚款政策

1.延迟提交增值税申报表可能产生500克朗至1000克朗的罚款。

2.逾期缴纳增值税不收取罚金,但会收取直至付款到期之日的增值税的利息(大约是每年15%)。

3.不正确或不准确的申报可能会触发错误报告的增值税 20% 的罚款。


欧洲税务合规化是跨境电商的主流,我们J&P作为行业深耕15年的欧洲跨境税务合规服务商,愿帮助更多的卖家做到税务合规经营,若您有瑞典VAT注册申报的需求,欢迎联系我们。

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作者:Lucy