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亚马逊卖家大部分没有注册德国VAT,德国VAT注册麻烦吗?

发布时间:2020-12-28      阅读量:

【摘要】:亚马逊卖家大部分没有注册德国VAT,德国VAT注册麻烦吗?

近年来,越来越多的中国跨境电商卖家进军到欧洲市场,据亚马逊官方数据显示,2019年欧洲企业有7500家销售额超过100万美元,在总数中,有44%在德国、42.6%在英国、8%在意大利、4%在西班牙和4%在法国。英国和德国分别占了将近一半,这也就证实英国和德国市场的重要地位。且西班牙,意大利和法国对英国、德国卖家的依赖程度也很高。


其中欧洲站top10,000的卖家中,中国卖家占到了42%。在西班牙站,中国卖家占54%,法国站中国卖家占48%,意大利站中国卖家占45%,英国站中国卖家占34%,德国站中国卖家站29%。



可想而知,德国站点的潜力还是属于欧洲站点当中较为强大的,但是,随之而来就是增值税合规的问题。事实上,还有大部分的卖家并没有几时注册德国VAT,德国财政部也迎来了大规模的海外卖家增值税偷税漏税行为;于是乎,2019年1月,德国税局出台新增值税法案,要求平台对卖家后台的销售数据进行共享,并且要求卖家上传增值税税号及税务证书副本。


为了应对亚马逊德国站点上的中国卖家,亚马逊也对尚未进行增值税合规的卖家采取了强制措施。那么马上步入2021年了,跨境电商卖家应该如何实现增值税合规呢?德国VAT注册麻烦吗?


一、怎么申请注册VAT税号

申请德国VAT税号,你需要先准备以下材料


中国公司:

1)营业执照原件和英文翻译件

2)法人身份证原件或者护照

3)亚马逊后台FBA店铺名称截图

4)其它材料


香港公司:

1)营业执照原件和英文翻译件

2)法人身份证原件或者护照

3)亚马逊后台FBA店铺名称截图

4)其它材料


美国公司:

1)营业执照原件和英文翻译件

2)法人身份证原件或者护照

3)亚马逊后台FBA店铺名称截图

4)申请公司银行账号信息

5)其它材料


二、德国VAT下税号时效

新账户1个月左右,老账户3-5个月(由于目前欧洲受疫情影响,德国VAT税号注册也陷入了瘫痪状态,德国VAT注册效率大幅度下降)。


三、德国四种VAT的作用

1、德国本土税号Steuernummer:

它是亚马逊要求卖家在后台填写的税号,格式是12/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。之所以被人忽略,是因以前亚马逊后台要求卖家填写的是DE开头的德国VAT税号;


2、临时税号:用于老账号补税,补税后失效;


3、德国VAT税号:格式是DE123456789,而德国VAT税号主要作用是用于给买家开发票;


4、德国税务证书:它是一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。


四、德国VAT什么时候开始申报?

从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意:这里和用户下单的站点没有关系。


五、德国VAT税率多少?

德国没有像英国一样的flat vat(小规模纳税人)这样的针对纳税主体的低税率方案,但有针对品类的7%的税率,仅适用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。


六、德国缴税方式?

德国税局提供2种缴税方式给卖家选择。


1、不需要支付任何的保证金,卖家必须在每月10号之前让德国税所做完上个月的税金计算及申报,并且在10号之前把上个月的税金缴纳到德国税局的指定银行账户,否则会有罚金。


2、需要向税局支付预计一年税金的10%作为保证金(如果已经有了一年缴税记录的,第二年的保证金额参考第一年缴税金额的10%作为保证金),这样税所可为卖家申请一个月延期申报时间,以争取更多申报和支付税金的时间。

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作者:Lucy