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跨境电商平台有哪些需要上传VAT?

发布时间:2020-10-13      阅读量:

【摘要】:跨境电商平台有哪些需要上传VAT?

近年来,越来越多的传统外贸行业开始转型像跨境电商发展,但是增值税却开始成为了跨境电商卖家最大的难题,欧盟多个国家开始实施增值税合规进程,要求各大电商平台必须承担起增值税偷税漏税的连带责任。那么目前跨境电商平台有哪些需要上传VAT?



什么是VAT?

VAT是Value Added Tax增值税的简称,它是在欧盟境内广泛存在的,针对商品或服务在流通环节增收的一种消费税。


以英国为例,如果商家向英国及欧洲销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国及欧洲境内,就需要考虑VAT。商家需要向英国税务海关总署注册增值税号,按要求进行季度申报,并且缴纳税金。


跨境电商平台有哪些需要上传VAT?

目前,除了美国,澳洲,印度,日本等国家没有要求上传VAT以外,欧洲及中东大部分国家的跨境电商平台都要求上传VAT;其中以亚马逊,eBay,速卖通等欧洲热门的跨境电商平台为主,更是逐步强制要求卖家必须在后台上传VAT税号。


注册VAT需要准备什么资料?

不同的国家注册VAT的材料要求都不一样:


1、英国VAT申请所需资料

1)公司营业执照(香港公司需要CR、BR)。

2)法人身份证。

3)法人的2个证明文件(出生证明、结婚证等)。

4)客户登记信息表。


2、德国VAT申请所需资料

1)公司营业执照(香港公司需要CR、BR)。

2)法人护照或身份证。

3)法人的2个证明文件(出生证明、结婚证等)。

4)客户登记信息表。

5)授权书原件2份+EORI授权书原件2份(如已有或正在办理的欧盟国家的EORI号,则无需此项)。


3、法国VAT申请所需资料

1)公司营业执照(香港公司需要CR、BR)。

2)股东及法人董事的护照或身份证(推荐护照)。

3)客户登记信息表。

4)法国税务代表委托函。


4、意大利VAT申请所需资料

1)公司营业执照(香港公司需要CR、BR)。

2)法人身份证或护照。

3)客户登记信息表。


5、西班牙VAT申请所需资料

1)公司营业执照(香港公司需要CR、BR、NNC1扫描件,需要做公证及海牙认证)。

2)法人身份证或护照。

3)客户登记信息表。


欧洲各国增值税税率是多少?

英国

20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);

5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等);

0%的税率(针对生活必需品,未经加工食品和儿童衣服用品)


法国

19.6%的基本税率,适用于一般商品和劳务;

5.5%的低档税率,适用税法规定的公民的日常必需品,如水、食品、煤、气、电、饮料、书籍、客运、电影、旅馆业等;

2.1%的特低税率,这个税率适用于特定的商品,如:药品、报刊等。


德国

19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务;

7%的低税率,适用于书籍、报纸,食品和农产品。


意大利

22%的标准税率,它适用于所有其他情况。对于跨境卖家来说,大部分商品应是22%的标准税率。

10%的特殊税率,它适用于旅游服务和某些食品和植物种子等;

4%的低税率,例如食品图书报纸等基本必需品;


西班牙

21%的标准税率:包括日常用品、服装、生活用品、家具等;

10%的特殊税率:包括食品、部分服务业,比如餐饮等行业;

4%的低税率:基本生活用品,如水、牛奶、饮料等。


VAT的申报周期是多长?

第一个申报期

商家收到英国VAT号码之后,第一个申报期,会在税局的信件说明,商家需要留意欧洲税局信件所提到的第一个申报期。


后续申报期

第一个申报期之后,回复正常的申报期,三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样,则不同商家有不同的申报期,与自然季度概念不一致。

当然,不同国家申报周期都不一样,卖家需要根据自身所在的销售国进行分析,如果还有其他疑问也可以咨询J&P的客服进行解答。

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作者:Lucy