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德国VAT注册申报全攻略!

发布时间:2019-09-21      阅读量:

【摘要】:德国VAT监管越来越严格和规范,跨境电商注册申报VAT刻不容缓,J&P带来德国VAT注册申报最全攻略!

德国VAT税号是什么?

德国在1968年推出VAT税号的规则,德国VAT税号注册是基于欧盟VAT指令,德国VAT税收是由财政部管理的。在德国向当地企业或消费者提供商品或服务的外国公司或“非德国居民”必须在当地税务局登记注册为VAT税号。而且必须遵守德国增值税法规,按正确的商品税率支付合理的VAT增值税。


哪些德国的跨境电商卖家需要注册VAT税号?

1、如果您在德国设有海外仓,销售的货物从海外发到该仓库,再从该仓库销售调发,则须在德国申请VAT税号并进行税务申报;

2、如果您使用FBA,货物从海外发送到电商平台在德国的仓库中储存销售,也必须在德国申请VAT税号并进行税务申报;

3、如果您使用FBA代发货服务,货物虽然先储存在德国以外其他欧洲国家的仓库中,但平台将货物转运到德国仓储,然后再销售,仍然需要在德国申请VAT税号并进行税务申报;

4、如果您采取远程销售模式,将货物仓储在德国以外的欧洲国家,然后将货物直接发送给德国的消费者。这种情况下的年销售额如果超过10万欧元,也必须在德国申请VAT税号并进行税务申报。




注册德国VAT需要准备什么资料?

1、营业执照翻译件                    

2、授权书\情况说明书

3、店铺信息                              

4、客户申请表

5、法人身份证翻译件或护照        

6、销售记录

与其他欧洲国家VAT税号注册不一样的是,德国税号申请必须有平台店铺信息,同时营业执照等资料必须要翻译成德语。此外,视卖家具体情况不同,德国税务局还有可能会要求卖家提供更多的申请材料。


德国的VAT注册流程是怎样的?

卖家只需要联系J&P的税务顾问签订授权协议并填写好VAT注册相关申请表,连同注册所需资料递交给J&P税务顾问,即可向德国税局提交正式申请。VAT税号注册时效视乎提交资料的完整度和德国税务局的处理效率,市场上的税务代理机构一般为4-5个月,而J&P的VAT税号注册最快1个月即可下号。


可以先注册德国税号再注册平台账号吗?

不可以的,根据德国税务局的相关规定,德国的VAT税号注册必须注明使用的平台,如果有多个平台的账号,那么卖家需要在平台注明同时标注多个平台。而且,一个VAT税号不能绑定平台多个账号,否则会引起账号关联,电商平台会认为这些账号同属一个经营者或企业,对多个账号会有连带的风险。

 

由于注册VAT需要提交注册主体信息,如果使用到多个账号,注册信息也会无法匹配,一旦税局稽查,可能直接零辩诉机会,直接下listing,冻结资金。


平台老账号一定要先补税才能注册德国VAT税号吗?

是的。德国税务局一直都在加大力度打击偷税漏税的海外卖家,根据目前德国税务局的规定,如果卖家在没有德国VAT税号的情况下运营,德国税局会根据不同的情况进行不同的补税清缴。


同时,德国税务局会查询卖家多久之前开始有营业额,如果发现有营业额所有营业额都会默认是德国销售所产生的。所以大家在提交申请资料的时候,就要注意标明哪些货物是从中国本地发出自发货,哪些货物是从德国发出的,免得德国税务局将所有的营业销售额都征税。建议卖家先补交以前未交的税款和罚金,然后注册德国VAT税号。


德国VAT注册多少钱?

现今跨境电商圈子税务中介泛滥,纷纷以低价格吸引卖家注册VAT税号之后,等上半年也没有任何音讯,甚至卷款潜逃。

跨境卖家在注册亚马逊VAT的时候一定要选择ACCA/FCCA资质的专业会计师事务所,同时不能盲目追求低价格,毕竟一分价钱一分服务。而英国J&P会计师事务所近期正在做优惠活动,感兴趣的卖家可以咨询J&P的客服人员。

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作者:Lucy